【掌握方法】掌握量化現(xiàn)金流量的基本方法

【抓住重點(diǎn)】了解在不同的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)現(xiàn)金管理的側(cè)重點(diǎn)

【學(xué)會(huì)管理】學(xué)會(huì)建立公司的現(xiàn)金流量管理機(jī)制

【預(yù)測(cè)未來】提升預(yù)測(cè)未來現(xiàn)金流量的能力，從現(xiàn)金流趨勢(shì)上分析企業(yè)未來的走勢(shì)

第一講：營(yíng)運(yùn)資本管理

一、營(yíng)運(yùn)資本的概念

二、營(yíng)運(yùn)資本管理的發(fā)展

1. 傳統(tǒng)營(yíng)運(yùn)資本管理思想

2. 現(xiàn)代運(yùn)營(yíng)資本管理思想

1）無收益流動(dòng)資產(chǎn)

2）無成本流動(dòng)負(fù)債

三、營(yíng)運(yùn)資本管理技術(shù)

1. 管理資產(chǎn)負(fù)債表

1）資本的來源

2）資本的占用

2. 營(yíng)運(yùn)資本管理匹配戰(zhàn)略

1）盈利能力與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2）資金流動(dòng)性

3. 營(yíng)運(yùn)資本來源的管理

1）長(zhǎng)期融資凈額

2）短期融資凈額

3）流動(dòng)性比率

4. 營(yíng)運(yùn)資本占用的管理

1）營(yíng)運(yùn)資本需求的測(cè)算

2）現(xiàn)金周轉(zhuǎn)天數(shù)

3）營(yíng)運(yùn)資本管理的“三控政策”

課堂互動(dòng)：評(píng)估本企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本結(jié)構(gòu)

四、OPM戰(zhàn)略

1）OPM戰(zhàn)略概述

2）OPM戰(zhàn)略的風(fēng)險(xiǎn)

3）OPM戰(zhàn)略實(shí)施關(guān)鍵點(diǎn)

第二講：現(xiàn)金流管理

一、現(xiàn)金流量表及解讀

1. 營(yíng)運(yùn)資本（WCR）與經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流的關(guān)系

2. 現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)

工具：直接法現(xiàn)金流量表

工具：間接法現(xiàn)金流量表

3. 現(xiàn)金流量表的主要項(xiàng)目解讀

1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流

2）投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

3）籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流

討論：如何依據(jù)現(xiàn)金流量表評(píng)價(jià)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況？

4. 自由現(xiàn)金流分析

5. 現(xiàn)金為王

6. 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流是“王中王”

研討：如何快速編制現(xiàn)金流量表

課程實(shí)踐：快速編制本企業(yè)的現(xiàn)金流量表

二、現(xiàn)金流預(yù)測(cè)及預(yù)算

1. 企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

1）銷售預(yù)測(cè)

2）收款預(yù)算

3）付款預(yù)算

4）費(fèi)用預(yù)算

5）平衡現(xiàn)金預(yù)算

5. 營(yíng)運(yùn)資本管理對(duì)現(xiàn)金預(yù)算的影響

6. 長(zhǎng)期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

課堂互動(dòng)：編制本企業(yè)的現(xiàn)金預(yù)算

7. 現(xiàn)金預(yù)算的控制

課程總結(jié)